CELIAPP : Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété

Tom Madon
16 janv.
3 min de lecture

Dernière mise à jour : 21 août

Le CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) est un régime enregistré mis en place au Canada en 2023. Il combine les avantages du REER et du CELI pour aider les acheteurs d’une première maison.

Voyons ensemble comment fonctionne le CELIAPP, ses avantages, les conditions d’admissibilité, les cotisations et les retraits.

Qu’est-ce que le CELIAPP?

Le CELIAPP combine les caractéristiques du REER et du CELI :

Vos cotisations sont déductibles d’impôt, ce qui réduit vos revenus imposables, comme un REER.
Vos retraits sont non imposables si vous les utilisez pour acheter votre première propriété, comme un CELI.

Si vous n’achetez pas de maison, vos cotisations peuvent être transférées dans un REER ou un FERR sans impact fiscal. C’est donc un outil flexible et avantageux.

Quels sont les avantages du CELIAPP?

Le principal avantage du CELIAPP est son double bénéfice fiscal :

Vous obtenez une déduction d’impôt immédiate lorsque vous cotisez.
Vous pouvez faire un retrait libre d’impôt lorsque vous achetez une maison admissible.

En plus, si vous n’utilisez pas vos sommes pour une propriété, elles continueront de travailler pour vous dans vos régimes de retraite.

Qui est admissible au CELIAPP?

Pour ouvrir un compte CELIAPP au Canada et au Québec, vous devez :

Être résident canadien.
Avoir entre 18 et 71 ans.
Ne pas avoir été propriétaire d’une maison dans les 4 années précédentes.

Cotisation CELIAPP : combien peut-on investir?

La cotisation maximale est de 8 000 $ par année.
Le maximum à vie est de 40 000 $.
Si vous n’utilisez pas la totalité de vos droits une année, vous pouvez les reporter (jusqu’à 8 000 $ par an).

CELIAPP et impôt : combien pouvez-vous économiser?

Chaque cotisation au CELIAPP vous donne droit à une déduction fiscale. Par exemple, si vous cotisez 8 000 $ et que votre taux marginal d’imposition est de 30 %, vous pourriez recevoir un remboursement d’impôt d’environ 2 400 $.

Et lorsque vous utiliserez ces sommes pour acheter une maison admissible, le retrait sera complètement exempt d’impôt.

Comment fonctionne le retrait CELIAPP?

Vous pouvez retirer vos sommes du CELIAPP sans payer d’impôt si elles servent à l’achat d’une première propriété admissible.

Si vous décidez de ne pas acheter de maison, vos sommes peuvent être transférées dans un REER ou un FERR sans conséquence fiscale.

CELIAPP au Québec

Au Québec, le CELIAPP est disponible dans la plupart des institutions financières : banques, caisses populaires et courtiers.

Les règles fiscales provinciales sont harmonisées avec celles du gouvernement fédéral, ce qui rend son utilisation simple et avantageuse.

CELIAPP ou RAP : lequel choisir?

Beaucoup de gens se demandent si le CELIAPP remplace le RAP (Régime d’accession à la propriété). En réalité, ce sont deux régimes différents et vous pouvez les combiner.

RAP : vous retirez de votre REER, mais vous devez rembourser les sommes.
CELIAPP : vous retirez sans jamais avoir à rembourser.

Utiliser les deux en parallèle peut donc maximiser vos mises de fonds pour une première propriété.

Pourquoi consulter un planificateur financier?

Le CELIAPP est un outil puissant, mais il doit être utilisé au bon moment et selon vos revenus. Un planificateur financier peut vous aider à :

Déterminer combien cotiser chaque année.
Optimiser vos déductions fiscales.
Planifier votre retrait et éviter les erreurs.

Conclusion

Le CELIAPP est sans doute le meilleur outil actuel pour épargner en vue de l’achat d’une première maison. Il offre une déduction d’impôt à la cotisation, un retrait libre d’impôt et une flexibilité unique.