Plafond CÉLI 2026 : cotisation maximale, droits cumulatifs et espace disponible

Le compte d'épargne libre d'impôt est l'un des outils les plus puissants qu'un Canadien puisse utiliser pour faire fructifier son argent à l'abri de l'impôt. Pourtant, beaucoup de gens ne savent pas exactement combien ils peuvent y cotiser, surtout lorsqu'ils n'ont pas maximisé leur CÉLI chaque année. Voici tout ce que vous devez savoir pour 2026.

Quel est le plafond annuel du CÉLI en 2026 ?

Le plafond de cotisation au CÉLI pour 2026 est de 7 000 $, identique à celui de 2024 et 2025. Ce montant est fixé par le gouvernement fédéral chaque année selon l'inflation, puis arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche. Comme l'inflation est restée modérée, le plafond n'a pas bougé depuis trois ans.

Si vous avez 18 ans ou plus, un numéro d'assurance sociale valide et êtes résident canadien, vous accumulez des droits de cotisation chaque année, que vous ayez ouvert un CÉLI ou non.

Tableau des plafonds CÉLI depuis 2009

Année	Plafond annuel	Cumul total
2009	5 000 $	5 000 $
2010	5 000 $	10 000 $
2011	5 000 $	15 000 $
2012	5 000 $	20 000 $
2013	5 500 $	25 500 $
2014	5 500 $	31 000 $
2015	10 000 $	41 000 $
2016	5 500 $	46 500 $
2017	5 500 $	52 000 $
2018	5 500 $	57 500 $
2019	6 000 $	63 500 $
2020	6 000 $	69 500 $
2021	6 000 $	75 500 $
2022	6 000 $	81 500 $
2023	6 500 $	88 000 $
2024	7 000 $	95 000 $
2025	7 000 $	102 000 $
2026	7 000 $	109 000 $

Une personne admissible au CÉLI depuis 2009 qui n'y a jamais cotisé dispose aujourd'hui d'un droit de cotisation total de 109 000 $.

Comment calculer vos droits de cotisation CÉLI inutilisés

Vos droits de cotisation disponibles ne se limitent pas au plafond de l'année en cours. Ils s'accumulent depuis l'année où vous avez eu 18 ans, et les montants non utilisés se reportent indéfiniment. La formule est simple : droits accumulés depuis vos 18 ans, moins ce que vous avez cotisé au fil des années, plus les montants que vous avez retirés l'année précédente.

Un exemple concret pour quelqu'un qui n'a pas toujours maximisé son CÉLI

Prenons Marie, 57 ans, résidente canadienne depuis 2009. Elle a cotisé en tout 45 000 $ dans son CÉLI au fil des années, mais n'a jamais tout maximisé. Ses droits cumulés totaux sont de 109 000 $. Après soustraction de ses cotisations, il lui reste 64 000 $ d'espace disponible qu'elle peut utiliser en tout ou en partie, au moment qui lui convient.

Pour connaître votre solde exact, connectez-vous à Mon dossier sur le site de l'ARC. Gardez en tête que les cotisations récentes peuvent prendre plusieurs mois à être reflétées dans le système, alors il vaut mieux faire votre propre calcul en parallèle.

Que se passe-t-il si vous dépassez le plafond du CÉLI ?

Si vous cotisez au-delà de vos droits disponibles, l'ARC impose une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire, pour chaque mois où l'excédent demeure dans votre compte. Par exemple, 5 000 $ en trop vous coûterait 50 $ par mois tant que la situation n'est pas corrigée.

La bonne nouvelle, c'est que l'ARC envoie généralement un avis avant d'appliquer la pénalité, et que la situation se règle simplement en retirant le montant excédentaire. Il vaut toutefois mieux éviter l'erreur dès le départ, surtout si vous avez plusieurs comptes CÉLI dans différentes institutions.

CÉLI ou REER à l'approche de la retraite : ce qui change après 55 ans

Les deux véhicules sont complémentaires, mais leur utilité n'est pas la même selon votre situation. Le REER est particulièrement avantageux pendant les années où vos revenus sont élevés, parce que la déduction fiscale réduit votre impôt à payer maintenant. Le CÉLI, lui, brille au moment du décaissement : les retraits n'ajoutent aucun revenu imposable à votre déclaration, ce qui peut vous aider à préserver vos prestations gouvernementales comme la Pension de la Sécurité de la vieillesse.

Pour quelqu'un qui approche la retraite avec des revenus importants, maximiser le CÉLI en priorité peut parfois valoir plus qu'une cotisation REER supplémentaire. Mais la réponse dépend entièrement de votre tranche d'imposition actuelle et de celle que vous anticipez à la retraite. C'est exactement ce genre d'arbitrage qu'un planificateur financier peut modéliser pour vous.

Pour en savoir plus sur le REER et son fonctionnement, consultez notre article sur les avantages et inconvénients du REER.

Vous utilisez bien votre espace CÉLI ?

Maximiser son CÉLI, c'est bien. Le maximiser au bon moment, dans le bon type de compte et avec les bons placements, c'est ce qui fait une vraie différence à la retraite.

Si vous n'êtes pas certain que votre stratégie CÉLI est optimale pour votre situation, c'est exactement le genre de question qu'on règle en une rencontre.

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