Comment décaisser son FERR ?

Vous avez accumulé de l'épargne dans votre REER tout au long de votre carrière avec discipline ? À l'approche de la retraite, la stratégie change : il n'est plus question d'accumuler, mais de retirer cet argent de façon optimale.

Au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, vous devrez obligatoirement convertir votre REER. L'option la plus courante et la plus flexible est le Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

Voici les règles essentielles et les meilleures stratégies pour décaisser votre FERR sans laisser une part inutile de vos économies à l'impôt.

1. Comprendre le fonctionnement et le retrait minimum obligatoire

Dès l'année civile qui suit l'ouverture de votre FERR, la loi vous oblige à retirer un montant minimum chaque année. Ce n'est pas vous qui le fixez au hasard, mais bien une formule gouvernementale.

• Le calcul du minimum : Ce montant correspond à un pourcentage précis de la valeur totale de votre FERR au 1er janvier de l'année en cours.

• Une proportion croissante : Plus vous avancez en âge, plus le pourcentage exigé est élevé. Par exemple, à 71 ans, le retrait minimum est de 5,28 %, alors qu'il grimpe à 6,82 % à 80 ans, pour plafonner à 20 % à 95 ans.

• La fréquence des retraits : Vous avez le contrôle sur le calendrier. Vous pouvez choisir de recevoir vos versements mensuellement, trimestriellement, semestriellement ou en un seul versement annuel, selon ce qui convient le mieux à la gestion de votre budget.

• Aucun plafond : Il n'y a pas de montant maximum. Vous pouvez retirer davantage que le minimum requis, voire la totalité du compte d'un seul coup, mais l'impact fiscal sera majeur.

2. L'impact fiscal : comment vos retraits sont-ils imposés ?

Il est crucial de comprendre que chaque dollar sortant de votre FERR est considéré comme un revenu imposable à 100 %, qui s'additionnera à vos rentes (RRQ, PSV) et autres revenus de l'année.

• Sur le retrait minimum : L'institution financière ne prélèvera aucune retenue d'impôt à la source sur la portion obligatoire. L'impôt sur ce montant devra être payé au moment de votre déclaration de revenus annuelle.

• Sur les retraits excédentaires : Si vous décidez de retirer plus que le minimum, une retenue d'impôt à la source sera immédiatement appliquée sur l'excédent. Les taux varient selon le montant retiré et la province. Au Québec, les retenues combinées (fédéral et provincial) se situent généralement entre 20 % et 30 % pour les montants excédentaires.

3. Stratégies de planificateur financier pour optimiser votre décaissement FERR

Une bonne planification permet d'étirer la durée de vie de votre portefeuille. Voici quatre stratégies à envisager :

1. Utiliser l'âge du conjoint le plus jeune : Lors de l'ouverture du FERR, vous pouvez choisir de baser le calcul du retrait minimum sur l'âge de votre conjoint(e) s'il ou elle est plus jeune. Cela abaisse le pourcentage obligatoire, réduit votre revenu imposable immédiat et permet à vos placements de croître à l'abri de l'impôt plus longtemps.

2. Fractionner le revenu de pension : À partir de 65 ans, les retraits d'un FERR sont considérés comme des revenus de pension admissibles. Vous pouvez transférer jusqu'à 50 % de ce revenu sur la déclaration de revenus de votre conjoint(e) si son taux d'imposition est inférieur au vôtre.

3. Profiter du crédit d'impôt pour revenu de pension : Dès 65 ans, les premiers 2 000 $ retirés de votre FERR vous donnent droit à un crédit d'impôt non remboursable au fédéral (et un crédit provincial équivalent). Il peut parfois être avantageux de convertir une petite partie de son REER en FERR dès 65 ans uniquement pour réclamer ce crédit.

4. Transférer l'excédent dans un CELI : Si le retrait minimum imposé par la loi est supérieur à vos besoins financiers réels pour vivre, ne laissez pas cet argent dormir dans un compte bancaire imposable. Investissez ce surplus dans votre Compte d’épargne libre d’impôt (CELI) si vous avez des droits de cotisation inutilisés.

Ne laissez pas l'impôt dicter votre retraite

Le décaissement du FERR n'est qu'une pièce du casse-tête. Il doit s'intégrer dans une stratégie globale. Un retrait mal calculé pourrait vous faire changer de palier d'imposition ou vous faire perdre une partie de votre Pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV) à cause de la règle de récupération.

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