Le RRQ est-il imposable au Québec?

C'est une question que je reçois régulièrement de la part de gens qui s'approchent de la retraite : est-ce que les prestations du Régime de rentes du Québec sont imposables?

La réponse courte, c'est oui. Votre rente du RRQ est un revenu imposable à part entière, au même titre que votre ancien salaire ou que vos retraits de REER. Mais ce n'est pas là que se trouve le vrai problème. Le piège, c'est la façon dont cet impôt est géré par défaut, et chaque année, des milliers de nouveaux retraités le découvrent trop tard, au moment où ils ouvrent leur avis de cotisation au printemps.

Voici ce que vous devez savoir pour ne pas vous retrouver dans cette situation.

Oui, le RRQ s'ajoute à votre revenu imposable

Chaque dollar reçu du RRQ est comptabilisé comme revenu, autant par Revenu Québec que par l'Agence du revenu du Canada. À la fin de l'année, Retraite Québec vous envoie vos feuillets fiscaux, soit le Relevé 2 et le feuillet T4A(P), et le montant total de votre rente vient s'additionner à tout ce que vous avez touché pendant l'année.

Ça peut inclure vos retraits REER ou FERR, votre pension de la Sécurité de la vieillesse, votre régime de retraite d'employeur comme le RREGOP, ou encore des revenus de location ou d'un travail à temps partiel. C'est la somme de tout ça qui détermine votre palier d'imposition et, en bout de ligne, votre facture fiscale.

Le grand piège : aucune retenue d'impôt par défaut

C'est là où beaucoup de gens sont pris par surprise. Quand vous étiez salarié, votre employeur prélevait l'impôt avant de vous remettre votre paie. Vous ne voyiez jamais cet argent, et vous n'aviez pas à y penser.

Retraite Québec ne fonctionne pas comme ça. Par défaut, aucun impôt n'est retenu à la source sur votre rente. Si vous recevez 1 000 $ par mois, c'est exactement 1 000 $ qui entre dans votre compte bancaire. Rien n'a été mis de côté.

Le problème devient apparent au moment des impôts. Si vous avez d'autres sources de revenus en parallèle, votre RRQ vient s'y empiler et fait grimper votre taux marginal d'imposition. Quand vous produisez votre déclaration en avril, vous n'avez rien versé d'avance sur cet argent. Le solde à payer peut facilement atteindre plusieurs milliers de dollars, parfois davantage.

La solution : demander une retenue à la source volontaire

La bonne nouvelle, c'est que vous pouvez éviter ce problème facilement en demandant à Retraite Québec de prélever une retenue d'impôt mensuelle sur vos versements. C'est exactement ce qu'on appelle une retenue à la source volontaire, et c'est la façon la plus simple de rester en contrôle de votre fiscalité à la retraite.

Vous pouvez en faire la demande de deux façons. Lors de votre demande initiale de rente, il suffit de cocher la case appropriée sur le formulaire. Ou en tout temps par la suite, via votre espace Mon dossier sur le site de Retraite Québec, ou en remplissant le formulaire prévu à cet effet.

Quel montant devriez-vous faire retenir?

Il n'y a pas de réponse universelle ici, et c'est justement ce qui rend la question importante.

Si le RRQ et la Sécurité de la vieillesse sont vos seules sources de revenus à la retraite, il est possible que vous payiez peu ou pas d'impôt du tout, selon les crédits auxquels vous avez droit.

En revanche, si vous touchez en plus une pension d'employeur et que vous faites des retraits de votre FERR, votre taux marginal peut facilement dépasser 30 % ou 35 %. Dans ce contexte, une retenue mensuelle de 20 % à 30 % sur votre RRQ est souvent ce qui vous évite de vous retrouver avec une facture salée en fin d'année.

Ne laissez pas l'impôt gâcher votre première année de retraite

Calculer la bonne retenue, ce n'est pas juste appliquer un pourcentage sur votre rente. Ça demande de regarder l'ensemble de votre portrait financier : toutes vos sources de revenus, vos possibilités de fractionnement, les crédits pour aînés auxquels vous avez accès, et la façon dont vos retraits sont séquencés. Une erreur à cette étape peut aussi déclencher l'obligation de payer des acomptes provisionnels l'année suivante, ce qui ajoute une contrainte supplémentaire.

Si vous voulez connaître votre taux d'imposition réel à la retraite et le montant précis à faire retenir sur vos chèques gouvernementaux, je vous invite à prendre rendez-vous pour une évaluation gratuite.

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