REER : Avantages et inconvénients

Le Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est l'un des véhicules d'investissement les plus populaires au Canada pour préparer ses vieux jours. Mais est-ce vraiment la meilleure option pour vous ?

Si vous vous demandez si vous devriez investir dans ce compte, il est essentiel de comprendre comment il fonctionne. Dans cet article, nous décortiquons pour vous les avantages et les inconvénients du REER afin de vous aider à prendre la meilleure décision pour vos finances personnelles.

Qu'est-ce qu'un REER et comment ça fonctionne ?

Le REER est un compte de placement conçu par le gouvernement fédéral pour encourager les Canadiens à épargner pour leur retraite. Le principe de base est simple : l'argent que vous déposez dans votre REER est déduit de votre revenu imposable pour l'année en cours.

Par exemple, si vous gagnez 60 000 $et que vous cotisez 5 000$ à votre REER, vous ne paierez de l'impôt que sur 55 000 $. De plus, l'argent investi peut prendre plusieurs formes (actions, obligations, FNB, certificats de placement garanti) et fructifie à l'abri de l'impôt.

Les avantages du REER : Pourquoi y investir ?

Voici les principales raisons pour lesquelles le REER est un incontournable de la planification financière.

1. Une réduction immédiate de l'impôt sur le revenu

C'est l'attrait numéro un : vos cotisations diminuent votre facture fiscale. Pour plusieurs contribuables, cotiser au REER génère un remboursement d'impôt très apprécié au printemps, qui peut d'ailleurs être réinvesti.

2. Une croissance à l'abri de l'impôt (La magie des intérêts composés)

Tant que votre argent reste dans le REER, vous ne payez aucun impôt sur les gains en capital, les intérêts ou les dividendes générés. Plus vous commencez jeune, plus les intérêts composés feront boule de neige pour faire croître votre patrimoine.

3. Le cumul et le report de vos droits de cotisation

Chaque année, vous pouvez cotiser l'équivalent de 18 % de votre revenu gagné l'année précédente (jusqu'à un maximum fixé à 32 490 $en 2025 et 33 810$ en 2026 par l'Agence du Revenu du Canada). Si vous ne cotisez pas le maximum permis, pas de panique ! Vos droits inutilisés s'accumulent et se reportent indéfiniment.

Vous pouvez même cotiser aujourd'hui et choisir de reporter la déduction fiscale à une année future, lorsque votre salaire (et votre taux d'imposition) sera plus élevé.

4. L'achat de votre première maison grâce au RAP

Grâce au Régime d'accession à la propriété (RAP), vous pouvez retirer jusqu'à 60 000 $(120 000$ pour un couple) de votre REER sans payer d'impôt pour acheter votre première maison. Cet argent agit comme un prêt envers vous-même, que vous devrez rembourser dans votre REER sur une période de 15 ans.

5. Un levier pour retourner aux études avec le REEP

Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) vous permet de retirer jusqu'à 10 000 $par année (maximum 20 000$ au total) de votre REER pour financer un retour aux études à temps plein pour vous ou votre conjoint, sans pénalité fiscale immédiate.

6. La maximisation des prestations gouvernementales

Puisque la cotisation REER diminue votre revenu net, elle peut vous rendre admissible à de meilleures prestations gouvernementales, comme les allocations familiales (Allocation canadienne pour enfants) ou le crédit pour la TPS/TVQ.

7. Le partage des revenus avec le conjoint

Si vous gagnez plus que votre partenaire, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint. Cela permet d'équilibrer vos revenus à la retraite et de réduire votre impôt combiné. Plus tard, à la retraite, vous pourrez également fractionner jusqu'à 50 % des revenus de votre FERR avec votre conjoint.

8. Une protection en cas de faillite

C'est un avantage méconnu, mais majeur : à l'exception des cotisations versées dans les 12 mois précédant une déclaration de faillite, les fonds détenus dans un REER sont généralement insaisissables par les créanciers.

Les inconvénients et les limites du REER (Les contres)

Malgré ses nombreux atouts, le REER n'est pas parfait pour toutes les situations.

1. L'imposition des retraits

Le REER n'efface pas l'impôt, il le reporte. Tout retrait de votre REER (hors RAP et REEP) est ajouté à votre revenu imposable de l'année. Si vous retirez une grosse somme d'un coup, vous pourriez sauter dans une fourchette d'imposition supérieure et payer beaucoup d'impôts.

2. Obligation de conversion à 71 ans

Vous ne pouvez pas conserver votre REER indéfiniment. À la fin de l'année de votre 71e anniversaire, vous êtes obligé de convertir votre REER en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d'acheter une rente. Dès lors, vous serez contraint d'effectuer des retraits minimums annuels, qui seront imposables.

3. Peut être désavantageux pour les faibles revenus

Si votre revenu actuel est bas et que vous prévoyez avoir un revenu similaire (ou supérieur) à la retraite, le REER est moins avantageux. De plus, des retraits REER à la retraite pourraient faire diminuer le Supplément de revenu garanti (SRG) auquel vous auriez droit si vos revenus sont modestes.

FAQ – Questions fréquentes sur le REER

REER ou CELI : lequel choisir ?

Le choix dépend de votre salaire. Si vous avez un revenu élevé, le REER est souvent privilégié pour la réduction d'impôt. Si vous avez un revenu modeste ou si vous épargnez pour un projet à court terme (voyage, rénovations), le CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) est préférable, car ses retraits ne sont pas imposables et n'affectent pas les prestations gouvernementales.

Peut-on utiliser son REER pour cotiser au CELIAPP ?

Oui ! Il est possible de transférer des fonds de votre REER vers votre CELIAPP (Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété) sans payer d'impôt au moment du transfert, ce qui offre une belle flexibilité pour les futurs acheteurs.

Les nouveaux arrivants peuvent-ils investir dans un REER ?

Oui, dès qu'ils ont produit une première déclaration de revenus au Canada prouvant un revenu d'emploi. C'est ce qui permet de générer des droits de cotisation.

En conclusion

Le REER est un compte puissant qui combine épargne forcée, réductions d'impôts massives et outils d'accès à la propriété. Toutefois, l'analyse de ses avantages et inconvénients démontre que chaque situation financière est unique. Faut-il privilégier le REER, le CELI ou une combinaison des deux ?

Ne laissez pas une stratégie mal adaptée gruger vos économies. Pour vous aider à y voir clair et à faire les meilleurs choix fiscaux selon votre salaire et vos objectifs, je vous offre une évaluation gratuite de votre situation financière.

Obtenir une évaluation gratuite